1099-R Erken Dağıtım İstisnası Nedir?

İç Gelir Hizmet Formu 1099-R, emeklilik ve emeklilik planlarından IRS'ye, eyalet vergi dairesine ve plan fonlarını alan çalışana yapılan dağılımları rapor etmektedir. 1099-R, küçük işletme emeklilik planınızın yöneticisi tarafından verilir, ancak çalışanlarınızın soru sorması halinde erken dağıtım istisnaları olarak nitelendirilebilecek olanı tanımlar.

Erken Dağıtım

Emeklilik planlarından gelen erken dağılımlar, IRS eleme yaşı 59 1/2 ya da daha büyük olan emeklilik yaşından önce alınan para çekmedir. Daha önce emeklilik planlarından dağıtım yapmak isteyen çalışanlar, çoğunlukla yüzde 10'luk erken para çekme cezasına tabidir. Ancak istisnalar da var.

Emeklilik Planı İstisnaları

Çalışanlarınıza nitelikli bir emeklilik planı sunarsanız, işten ayrılan çalışanlar, 55 yaşında ceza almadan plandan dağıtım yapmaya başlayabilirler. Çalışanınız hala sizin için çalışıyorsa ve 62 yaşını dolduruyorsa, Emeklilik planı hala çalışıyor olmasına rağmen.

Ek İstisnalar

Neredeyse her emeklilik planında, ister emekli maaşı, isterse İHA, para belirli koşullar altında kullanılıyorsa, erken para çekme cezası istisnaları vardır. Bu koşullardan bazıları, şirketinizin veya tıbbi yardım planınızın geri ödememesi ve kalıcı olarak engelli olan bir çalışana yapılan dağıtımların sağlık harcamalarını ödemek için para içermesidir.

1099-R Raporlama

Plan yöneticiniz 1099-R'yi uygun vergi makamlarına ve çalışanınıza bildirir. Erken dağıtımın brüt tutarını ve dağıtımdan alınan vergileri belirler ve IRS'nin dağıtımın vergi cezalarından muaf olduğunu bildirmek için bir dağıtım kodu sağlar.