3 (21) Mutemet Nedir?

1974 yılında, emeklilik planlarına katılan çalışanların ve menfaat sahiplerinin risklerini korumak için Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Kanunu yürürlüğe girmiştir. Kanun, çalışanlara sağlanan fayda planı işlemlerinin vergi muamelesi için kurallar koymaktadır. Katılımcıları ve yararlanıcılarını planlamak için yeterli mali açıklama yapılmasını gerektirir, federal mahkemelere iyileştirici erişim sağlar ve güvenirliklerin yürütülmesine rehberlik eder.

Güvene Anlamak

ERISA bölüm 3 (21) uyarınca, güven, çalışanların emeklilik planları ile ilgili olarak, plan veya varlıkları üzerinde isteğe bağlı yetkisi veya kontrolü olan kişidir. Ayrıca, kişi bir ücret karşılığında plana finansal veya yatırım tavsiyesi verir veya planın idaresinden sorumludur. Bir birey tarafından gerçekleştirilen işlevin özü, bir güvene karar vermenin anahtarıdır. Bu nedenle, çalışanların emeklilik planlarına yönelik hizmetleri yapanlar, örneğin önerileri planlarını etkileyen plan danışmanları, güvenilmezdir. Müşavirlerin yerine getirdiği işlevler arasında yatırım araçlarının seçilmesi ve izlenmesi, plan güvencelerinin atanması ve plan hükümlerinin yorumlanması yer almaktadır.

Görev ve sorumlulukları

ERISA 3 (21) uyarınca güvene atanan bireyler, yalnızca yetkileri veya uyguladıkları kontrolleri ölçüsündeki eylemlerden sorumludur. Güven müteahhitleri, görevlerini plan katılımcının ve yararlanıcılarının aklındaki en iyi menfaatleriyle yerine getirmek zorundadır. Bu nedenle, özenli, özenli ve ihtiyatlı davranmalıdırlar. Plan varlıklarını doğru şekilde yatırımlamak için karar vermek için uygun becerilere, deneyime ve eğitime sahip olmayan güven verenler bağımsız bir rehberlik hizmetinden faydalanmak zorundadır. Üçüncü tarafların hizmetlerini kullanırken bile, güvenciler üçüncü tarafların tavsiyelerine kör davranamazlar.

Tam ve Sınırlı Kapsam

İki tür 3 (21) inancı vardır: sınırlı kapsamlı bir mütevelli ve tam kapsamlı bir mütevelli. Sınırlı kapsam güvencesi, esas olarak plan sponsoru tarafından işe alınan bir plan danışmanıdır. Sınırlı güven, plan yatırım seçeneklerini önerir ve ihtiyatla ilgili endişeler gibi planla ilgili diğer konularda tavsiyelerde bulunur. Tam kapsamlı güven esasında, esasen bir işveren veya plan sponsoru olan çalışanlara sağlanan fayda planı üzerinde belirtilen nihai otoritedir. Plan sponsoru görevlerini, sınırlı kapsamlı bir inancı olan başka bir güvene devredebilir.

3 (28) Güven ve Yasal Yükümlülükler

3 (21) inancının aksine, 3 (28) inanç genellikle banka, sigorta şirketi veya kayıtlı yatırım yöneticisi gibi yerleşik ve kayıtlı bir yatırım yöneticisidir. Bu işletme veya kişi, plan varlıklarını yönetme ve yönetme konusunda önemli bir sorumluluk üstlenir. ERISA uyarınca, 3 (28) müteahhit, çalışanlara sağlanan fayda planlarını etkileyen kararlar verme yetkisine sahiptir. Bunun aksine, bölüm 3 (21) danışmana takdir yetkisi vermez, çünkü bu bölüm altında danışman yalnızca isteğe bağlı olmayan öneri veya tavsiye vermek için anlaşma yapar. Bölüm 3 (28) uyarınca, plan sponsoru tayin edilen inancı için yasal yükümlülüğü devreder, oysa bölüm 3 (21) uyarınca yasal sorumluluk plan sponsorunda kalır.

Tavsiye