İşletme Çek Defterinde Hangi Bilgi Öğeleri Tutulmalı?

Doğru kayıtların tutulması bir işletmenin başarısına katkıda bulunur. Bir iş çek defteri, ticari işlemlerinizi özetleyebileceğiniz basit bir defter tutma sistemidir. Aslında, bir şirket çek defteri, İç Gelir Servisi'ne göre, çoğu küçük işletme için çoğunlukla birincil kayıt tutma kaynağıdır. Bir işletme ne kadar küçük olursa olsun, şirketiniz için ayrı bir kontrol hesabı açmak her zaman akıllıca bir hareket olacaktır, Alabama’da lisanslı sertifikalı bir muhasebe uzmanı olan Gregory J. Cook’a tavsiye eder.

Mevduat Kaydı

Tüm günlük makbuzlarınızı işletme hesabı hesabına yatırın. İşletme gelirinizi takip etmenin bir yolu olarak çek defterine yaptığınız tüm para yatırma işlemlerini kaydedin. Gelirin kaynağını yazın. Aldığınız tüm doğrudan mevduatları ve faizli mevduatları belgeleyin. Para transferinde veya para yatırırken ATM işlemlerini girin. Bir depozito kaydettiğinizde, bu tutarı mevcut bakiyenize ekleyin. Banka hesabını ay sonunda uzlaştırırken banka teminat fişlerini ve ATM makbuzlarını destekleyici belgeler olarak saklayın.

Para Çekme Kaydı

Tüm işletme giderlerini işletme çeki hesabınızdan ödemek için çek yazın. Harcama türünü, her çekin çek numarasını, tarihini ve tutarını belirtiniz. Çeke ne kadar para ödediğinizi kontrol etmek için de iyi bir uygulama. Çek yazdığınız tüm çekleri çek defterine girin. Çek banka kartınızla yaptığınız otomatik para çekme, ATM işlemlerinizi ve borçlarınızı çek defterine kaydedin. Bu kesintileri, çek defterinizdeki bakiyeden çıkarın. Çek defterinizde belgelenen giderlerin bir kısmı, vergi beyannamenizi hazırlama zamanı geldiğinde izin verilen işletme kesintileri olabilir.

Banka ücretleri

Tüm hizmet masraflarını, ücretleri ve diğer banka ücretlerini kontrol edin; böylece aylık banka hesap özetinizi aldığınızda hesabı uzlaştırabilirsiniz. Banka dekontunuzu aldığınızda, çek defterinizdeki girişlerle karşılaştırın. Hesap özetinde listelenen her bir işlemin çek defterine kaydedildiğini onaylayarak hesaptaki nakit bakiyesini doğrulayın. Çek defterinizdeki ve banka ekstrenizdeki bitiş bakiyeleri hemfikir olmalıdır. Ayıklanan çek ve çek fişlerinizi, tutarsızlıkları tespit etmek için banka ekstresi ile karşılaştırabilirsiniz. Sayıları aktarma gibi matematiksel hatalar, insanların bankacılık işlemlerini kaydederken yaptıkları yaygın hatalardır.

Doğru Dolar Tutarları

İşletme çek defterinize kaydettiğiniz borç ve alacakların tam tutarlarını listeler. En yakın dolara kadar yuvarlama yapmaktan kaçının. Yanlış numaralar, çek defterini dengelerken ve belki de daha sonra IRS ile sorunlara neden olabilir. Çek defteriniz bir tahmin yerine, ticari işlemleriniz hakkında ayrıntılı bir hesap göstermelidir. Her giriş yaptığınızda rakamlarınızı kontrol edin ve çek defterini düzenli olarak güncelleyin. Basit hatalar bile toplam dengeyi etkileyecek yanlış hesaplamalara neden olabilir. Çek hesabınızı yeniden bağlarken, daha önce girmemiş olduğunuz banka masrafları için gerekli düzeltmeleri kaydedin ve yapın. Banka masrafları, federal gelir vergisi amaçlı kesilebilir işletme giderleridir, ancak bildirdiğiniz öğelerin kanıtı olarak belgelere ihtiyacınız vardır.